可得利益损失的司法认定问题
潘志国
[内容提要]
计算和认定可得利益损失，在司法实践中赋予了法官自由裁量权，如何统一或者规范这种裁判标准成为民商事审判中需要进一步研究的课题，文章通过对法发〔2009〕40号司法文件的最新实务解读，介绍了可得利益损失的四项计算规则，提出了相关计算公式，分配了举证责任，并得出司法认定的计算步骤，一定程度上规范了可得利益损失的司法认定标准。
[关键词] 可得利益；损失；计算；认定
可得利益损失，是在司法实践中比较难的问题，而且也是经常出现争议的问题。多年来由于相关认定规则比较模糊并难以把握，因此不少法院在判决中支持的并不多，且关于其计算方法和标准也是多种多样，裁判结果也有较大悬殊。鉴于司法实践中赋予了法官太多的自由裁量权，如何统一或者规范这种裁判标准便成为民商事审判中需要进一步研究的课题[1]，如何掌握和处理好可得利益损失（或类似）纠纷也成为司法面临的比较大的问题。
一、可得利益损失概说
（一）可得利益损失的法律属性
1、可得利益与可得利益损失
可得利益，是指在生产、销售或提供服务的合同中，生产者、销售者或服务提供者因对方的违约行为而受到的预期纯利润的损失。根据《合同法》第一百一十三条的规定，可得利益是指合同履行以后可以获得的利益。可得利益损失，是指受害人因违约方违约而遭受的上述预期纯利润的损失。通常而言，常见的可得利益损失包括生产利润损失、经营利润损失、转售利润损失等[2]。
2、可得利益的特点
可得利益是未来的利益，具有一定的实现性，以及可预见性。
3、可得利益的性质
(1)可得利益必须是纯利润，包括依合同取得对方交付的财产并利用其从事生产后可以取得的预期纯利润以及通过劳务或服务合同获得并使用该劳务或服务后获得的纯利润等，但不包括为取得这些利润所支付的费用及税收等。故可得利益主要包括生产利润、经营利润、转售利润等。
（2）可得利益不仅存在于合同领域，而且广泛存在于侵权领域。同属于可得利益，在合同违约的情况下能够获得赔偿，在其他情况下理应同样对待。
（3）可得利益损失有多种形式，既可以是财产损失，也可以是机会损失，更可以是精神利益损失。长期以来，我们一直重视物质利益的保护，法律一开始并不认可机会损失及精神利益损失，但随着人们对机会损失及精神利益损失的认识越来越深入，它们的重要性也不断地被强调，立法也为此打开了接纳之门。
（4）可得利益损失大小的确定仍须考虑损害方的利益，受其预见性的约束。这种预见性的约束是对损害方的倾斜，也是法律公正的体现。在具体案件中，预见性的考量需要结合双方当事人的情况，以合理人的标准综合评判。
4、可得利益损失的立法演变
过去在计划经济的体制模式下并不强调可得利益损失问题，更多的是积极损失的问题。在《合同法》颁行之前，《涉外经济合同法》第十九条及《技术合同法》第十七条就对可得利益损失做了规定，《合同法》颁布之后，关于可得利益损失的规定，主要散见于《种子法》第四十一条第一款[3]、《农业法》第七十六条[4]、《最高人民法院关于审理不正当竞争民事案件应用法律若干问题的解释》第十七条第二款[5]，以及《合同法》第一百一十三条第一款[6]。而最高人民法院近日出台的《关于当前形势下审理民商事合同纠纷案件若干问题的指导意见》(法发〔2009〕40号)第三部分的第9条、第10条、第11条[7]，则从区分可得利益损失类型、综合运用计算规则、适当分配举证责任的角度，提出认定可得利益损失的指导意见。
从以上法律规定来看，可得利益损失的赔偿体系并不完备，在精神利益损失、机会损失的赔偿方面还有很多空白，需要日后加以完善。在财产性可得利益损失的赔偿方面，损失数额的确定相对容易，实践中的方法也较为成熟，而机会损失和精神利益损失的赔偿则相对困难。两者的共同点在于损失的非财产性，难以用金钱加以衡量。当然，无法衡量不代表不应予以赔偿，反而应根据案件的具体情况本着完全赔偿的原则确定赔偿数额。
5、可得利益损失赔偿的构成要件
在违约责任的归责原则方面，我国合同法采取的主要是严格责任制。因此就违约损害赔偿来说，只要具备违约行为、损害事实、违约行为与损害事实之间有因果关系这三个要件，违约方就要承担违约损害赔偿责任，至于违约方主观上是否有过错，在所不问。作为违约损害赔偿一部分的可得利益损失赔偿当然也要具备上述三个要件。
（二）积极损失与可得利益损失
根据《合同法》第一百一十三条规定，从违约损害赔偿来讲，我国《合同法》采取的是完全赔偿的原则，包括了积极损失和可得利益损失[8]。积极损失是当事人现有财产的损失，就可得利益损失来讲，是指在合同履行后，当事人利用合同标的从事生产经营可以获得的利益的丧失。只有赔偿了全部损失，才能使守约方获得相当于合同得到正常履行情况下的同等收益，才能督促当事人有效地履行合同。如果只赔偿这种积极损失，而不赔偿这种可得利益损失，则只能使守约方恢复到合同订立前的状态。这不仅对守约方来讲不公平，实质上在某种意义上来讲，纵容了违约方。
因违约而可能导致一方当事人的损失一般有四种：
北京市安全生产监督管理局关于印发《北京市安全生产培训机构资质管理办法》的通知
北京市安全生产监督管理局
北京市安全生产监督管理局关于印发《北京市安全生产培训机构资质管理办法》的通知
京安监发〔2009〕32号
各区县、北京经济技术开发区安全生产监督管理局，有关单位：
根据国家安全监管总局有关安全生产培训管理工作规定，结合安全生产培训设备设施技术发展和本市安全生产培训工作实际，我局对《北京市安全生产培训机构资质管理办法（暂行）》进行了修订，现将修订后的《北京市安全生产培训机构资质管理办法》（以下简称《管理办法》）印发给你们，并就有关事项通知如下，请一并贯彻执行：
一、凡申请本市安全生产培训机构资质（三、四级安全生产培训机构）的机构，可自本通知印发之日起按《管理办法》规定向市安全生产监督局提出申请。
二、具有三、四级安全生产培训机构资质的单位，安全生产培训机构资质证书有效期满需要延期的，应在资质有效期届满30日前，按《管理办法》规定向市安全生产监督局办理延期手续。逾期未办理培训机构资质的单位，不得从事特种作业安全技术培训工作。对逾期未办理培训机构资质延期仍从事特种作业安全技术培训的，由市和区县安全生产监督管理部门依照有关法律、法规规定处罚。
三、一、二级安全生产培训机构资质许可及管理按国家安全生产监管总局有关规定执行。
二○○九年三月十一日
北京市安全生产培训机构资质管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强安全生产培训机构资质管理，规范安全生产培训秩序，进一步提高安全生产培训质量，促进安全生产培训工作健康发展，根据《中华人民共和国行政许可法》、《安全生产培训管理办法》（国家安全生产监督管理局令〔2004〕第20号）和原国家安全生产监督管理局《关于贯彻实施〈安全生产培训管理办法〉有关问题的通知》（安监管司办字〔2005〕17号）、《国家安全监管总局关于印发〈一、二级安全培训机构认定标准（试行）〉的通知》（安监总培训〔2007〕226号）及有关法律、法规、规定制定本办法。
第二条 本市行政区域内三级和四级安全生产培训机构（以下简称培训机构）资质行政许可及监督管理工作，适用本办法。
第三条 取得培训机构资质的单位须接受市和区县安全生产监督管理部门的监督管理，在许可的范围内开展安全生产培训工作。
第二章 申请、许可与变更
第四条 本市申请三级安全生产培训机构资质的单位应同时具备以下基本条件：
（一）独立法人单位，注册资金或开办费50万元以上。
（二）培训机构应有4名（含4名）以上专职或兼职管理人员并明确负责人。
负责人应具有安全培训工作经验、管理能力。
管理人员应熟悉有关安全生产法律、法规和政策。
（三）有健全的机构章程、管理制度、工作规则。包括：机构章程，安全生产培训过程控制程序，教学管理制度，教师管理制度，学员管理制度，档案管理制度，器材、设备管理制度，各种器材、设备安全操作规程，培训评价制度，财务管理制度，岗位责任制，相关的培训工作规程，安全、消防、保卫制度，其他满足教学要求的规章制度。
设置承担综合管理、策划、培训教学、教研、档案、财务管理等职能的内设机构。
（四）有8名（含8名）以上具有本科及以上学历的专职或者兼职教师，其中至少有5名具有中级以上职称并经市安全生产监督局培训考核合格的专职教师。
有不少于2名与其申报项目相适应、具有相关专业知识、中级及以上职称并经市安全生产监督局考核合格的专、兼职教师。一名兼职教师最多可在2个培训机构任职。
（五）有固定的办公场所和满足教学需要的工作条件。
1.有能够满足同期50人以上规模培训需要的课桌、椅、电脑等教学及生活设施，其中专用培训教室使用面积100平方米以上。每间教室按合理摆放桌椅计算，每学员不少于1.5m2。
2.有满足实操要求的固定场所，符合相关安全、消防、环保等标准要求，申请不同项目的实操场所应符合本办法附件1的具体规定。
3.不得以简易建筑物、危房、从事正常教学的中小学、其他不适合培训教学房屋作为培训场所。
（六）教学仪器设备和图书资料能够满足培训教学需要。
应有与所申请的培训项目（见附件1）相适应的、符合安全要求的教学设备、设施，且符合附件2规定。
第五条 申请四级安全生产培训机构资质的单位应同时具备以下基本条件：
（一）独立的法人单位，注册资金或者开办费30万元以上；
（二）培训机构应有4名（含4名）以上专职或兼职管理人员并明确负责人。
专职负责人应具有安全培训工作经验，管理能力。
专职管理人员应熟悉有关安全生产法律、法规和政策。
（三）有健全的机构章程、管理制度、工作规则。包括：机构章程，安全生产培训过程控制程序，教学管理制度，教师管理制度，学员管理制度，档案管理制度，器材、设备管理制度，各种器材、设备安全操作规程，培训评价制度，财务管理制度，岗位责任制，相关的培训工作规程，安全、消防、保卫制度，其他满足教学要求的规章制度。
设置承担综合管理、策划、培训教学、教研、档案、财务管理等职能的内设机构。
（四）有5名（含5名）以上具有本科及以上学历的专职或者兼职教师，其中至少有3名具有中级以上职称并经市安全生产监督局培训考核合格的专职教师。
（五）有能够满足同期30人以上规模培训需要的课桌、椅、电脑等教学及生活设施，其中专用教室使用面积60平方米以上。每间教室按合理摆放桌椅计算，每学员不少于1.5m2。
不得以简易建筑物、危房、从事正常教学的中小学、其他不适合培训教学房屋作为培训场所。
（六）配备能够满足培训教学需要的教学仪器设备和图书资料。
第六条 培训机构的教师应当接受专门的培训，经考核合格后，方可上岗执教。
第七条 申请培训机构资质的单位（以下简称申请单位）须向市安全生产监督管理局提出申请，提交申请材料，对申请材料的真实性负责。申请材料包括：
（一）安全生产培训机构资质申请表；
《北京市三级安全生产培训机构资质申请表》（附件3）或《北京市四级安全生产培训机构资质申请表》（附件4）电子版可在市安全生产监督局网站下载（网址www.bjsafety.gov.cn）；
（二）申请单位法人证书副本复印件；
（三）负责人、组织机构、教师名单；
（四）负责人学历证明及任职文件复印件；
（五）专职、兼职安全培训管理人员所学专业毕业证书、专业职称证书、任职文件复印件，本人签字的工作简历；
（六）培训教师学历证书、专业职称证书、考核合格证书复印件和本人签字的工作简历；
（七）申请单位与负责人、管理人员、培训教师劳动关系的证明文件，申请单位为负责人、专职管理人员、专职培训教师缴纳 “四险”（失业、医疗、养老、工伤）或住房公积金的证明材料；
（八）申请单位法定代表人、负责人、管理人员和机构各部门负责人的任命文件；
（九）固定办公场所和培训场所证明。场所自有产权证明文件复印件或3年以上租期且经过公证的场所使用证明文件复印件；
（十）图书资料情况及教学仪器设备清单；
（十一）机构章程、管理制度、工作规则；
（十二）其他材料。
申报材料基本要求：
（一）打印文件、复印件均需使用A4白色胶版纸；
（二）本办法第七条第一款中（二）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）须提供原件，受理人员核对后，原件退回申请单位；
（三）复印件需加盖申请单位印章；
（四）分三卷装订成册（第一卷为本办法第七条第一款第（一）、（二）、（八）（九）、（十）、（十二）、（十三）项规定的材料，第二卷为第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项规定的材料，第三卷为第（十一）项规定的材料；
（五）申请材料一式三份须加盖单位公章，电子版光盘一份。
第八条 市安全生产监督局对申请单位提交的申请表及文件、资料，应当按下列规定分别处理：
（一）申请事项不属于本管理规定第二条规定的申请范围的，即时出具《行政许可不予受理通知书》，并告知申请单位向有关行政机关申请；
（二）申请材料存在可以当场更正的错误的，允许申请单位当场更正，更正后符合本管理办法要求的，即时出具《行政许可受理通知书》；
（三）申请材料不齐全或者不符合法定形式的，5个工作日内书面一次告知申请单位需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理；
（四）申请材料齐全、符合法定形式，或者申请单位按照要求提交全部补正材料的，应当受理行政许可申请。受理申请，出具《行政许可受理通知书》。
第九条 对已经受理的申请，市安全生产监督局在受理申请之日起20个工作日内做出许可或不予许可培训机构资质的决定。
第十条 经审查符合本管理办法规定的培训机构基本条件的，决定予以许可，市安全生产监督局制发培训机构资质证书，并应当自决定之日起10个工作日内通知申请单位领取培训机构资质证书；
经审查不符合本管理办法规定的培训机构基本条件的，决定不予许可，市安全生产监督局应当自决定之日起10个工作日内书面通知申请单位并说明理由。
第十一条 培训机构资质有效期限为3年。培训机构资质证书有效期满要延期的，须在资质有效期届满30日前向北京市安全生产监督管理局办理延期手续。
第十二条 培训机构有下列情形之一的，应办理变更手续：
（一）变更名称；
（二）培训场所或其它培训条件发生变化。
第十三条 培训机构申请办理变更手续，应向市安全生产监督局提出书面申请并提交有关变更资料。
经审查符合变更条件的，市安全生产监督局予以变更或换发《安全生产培训机构资质证书》，原许可有效期不变；审查不符合变更条件的，不予变更或做出其他处理，市安全生产监督局书面说明理由并送达申请单位。
市安全生产监督局应自受理变更申请之日起20个工作日内完成。
第十四条 市安全生产监督局在市安全生产监督管理局网站定期向社会公布已经取得资质证书的培训机构名单，接受社会监督。
第三章 监督管理
第十五条 市安全生产监督管理部门应根据本市安全生产培训工作的需要，对本市行政区域的申请机构统筹规划、合理布局。
第十六条 培训机构必须严格执行国家及本市相关法规、政策，依据许可培训项目范围、按照培训、考核大纲的要求对符合条件的人员进行培训，接受市和区县安全生产监督管理部门的监督管理，建立培训档案，确保培训质量。
从事特种作业培训的三级安全生产培训机构，依据许可培训项目范围，按国家或本市统一的培训大纲规定，开展安全生产培训工作，对培训合格人员出具培训合格证明。
第十七条 每个培训班培训人数不得超过100人。
三级安全生产培训机构每年培训人数累计不得低于500人；四级安全生产培训机构每年培训人数累计不得低于200人。
第十八条 培训机构应在申报登记的培训场所开展培训工作，不得擅自变更许可的培训场所。确需变更培训地址的，按本办法第二十四条规定办理相关手续。
第十九条 培训机构应在每期培训班开班前10日，向区县安全生产监督局报送培训计划。每年1月10日前向市和区县安全生产监督局报告上年度的工作情况、《安全培训机构工作业绩记录表》及本年度的工作计划。
区县安全生产监督局在接到辖区内的安全生产培训机构培训计划后5日内按相关项目培训大纲要求予以核准，并报市安全生产监督局。
培训机构培训计划和年度工作报告情况将作为该机构年度考核内容。
第二十条 培训机构教师应接受专门培训和考核并具备以下条件：
（一）理解和贯彻安全生产方针，热爱安全教育工作；
（二）作风正派，言传身教、团结同志、为人师表；
（三）熟悉业务，了解安全生产法律、法规，掌握新技术和新标准，能够不断提高教学水平；
（四）具有与所教授项目相关的专业知识，并经市安全生产监督局考核合格；
（五）兼职教师的任职培训机构不得超过2个。
第二十一条 培训机构教师应不断提高教学水平并做到：
（一）认真备课，规范书写教案，制作课件，并在安全培训机构留存教案原件或复制件，以备安全生产监督管理部门监督检查。
（二）严格按照相应的培训、考核大纲的要求完成教学任务；
（三）授课期间，注意组织好课堂纪律、记录学员出勤情况，按要求填写教学日志。
（四）严禁向相关单位或个人索取或变相索取任何钱物。
第二十二条 安全生产培训机构要做好学员上课出勤记录，出勤记录要求及时、准确、真实。
第二十三条 培训培训机构财务收支单列。
第二十四条 培训机构负责人、管理人员及聘用培训教师情况发生变化的，应在10个工作日内向市安全生产监督局备案。
第二十五条 培训机构不得涂改、倒卖、出租、出借行政许可证件，或者以其他形式非法转让行政许可。
第二十六条 有下列情形之一的，市安全生产监督局依法注销培训机构资质：
（一）行政许可有效期届满未延续的；
（二）法人或者其他组织依法终止的；
（三）行政许可证依法被撤销、撤回，或者行政许可证件依法被吊销的；
（四）因不可抗力导致行政许可事项无法实施的；
（五）法律、法规规定的应当注销行政许可证的其他情形。
第二十七条 市和区县安全生产监督局负责对辖区内的培训机构在许可范围内开展安全生产培训活动情况进行监督。
市安全生产监督局负责组织对本市被许可的培训机构年度考核，有下列情形之一的，为年度考核不合格：
（一）三级安全生产培训机构每年培训人数累计低于500人的；四级安全生产培训机构每年培训人数累计低于200人的；
（二）培训机构未按规定向市和区县安全生产监督局报告上年度的工作情况、每期培训计划的；
（三）培训机构未按许可培训项目范围、培训和考核大纲的要求对符合条件的人员进行培训的；
（四）擅自变更培训场地的；
（五）专职负责人、专职管理人员和专兼职培训教师未接受定期的安全知识和管理能力培训或考核不合格达到3人次的；
（六）培训机构教师未按时参加培训考核的、培训教师变化未按时备案的。
培训机构资质满1年起参加培训机构年度考核，培训机构年度考核结果作为每3年一次评估检查的内容，2次年度考核不合格的评估检查不合格。
第二十八条 培训机构资质申请单位隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请行政许可的，市安全生产监督局按照《中华人民共和国行政许可法》第七十八条规定，不予受理或者不予行政许可,并给予警告，申请单位在1年内不得再次申请该行政许可。
第二十九条 培训机构以欺骗、贿赂等不正当手段取得培训机构资质的，市安全生产监督局按照《中华人民共和国行政许可法》第七十九条规定，依法给予其处罚，申请单位在3年内不得再次申请该行政许可；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十条 已取得培训机构资质的培训机构不再具备法律、法规规定的条件的，市安全生产监督局依法撤销其资质。
第三十一条 培训机构有下列情形之一的，市安全生产监督局按照《安全生产培训管理办法》（国家安全生产监督管理局令〔2004〕第20号）规定给予其处罚：
（一）未按照统一的培训大纲组织教学培训的；
（二）专职教师未经考核，或者考核不合格而从事培训工作的；
（三）将安全培训资质证书出借、出租给其他机构或者个人的；
（四）未取得资质证书擅自从事安全培训活动的。
第四章 附 则
第三十二条 安全生产培训机构包括一级、二级、三级、四级安全生产培训机构。
取得一级安全生产培训机构资质证书的安全生产培训机构，可以承担省级以上安全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构的安全生产监察员、煤矿安全监察员，中央企业的总公司、总厂或者集团公司的生产经营单位的主要负责人和安全生产管理人员，危险化学品登记人员，承担安全评价、咨询、检测、检验工作的人员，注册安全工程师和一级以下安全培训机构教师的培训工作。
取得二级安全生产培训机构资质证书的安全生产培训机构，可以承担市、县级安全生产监督管理部门的安全生产监察员，省属生产经营单位和中央企业的分公司、子公司及其所属单位的主要负责人和安全生产管理人员，危险化学品登记人员；承担安全评价、咨询、检测、检验工作的人员，注册安全工程师和二级以下安全培训机构教师的培训工作。
取得三级安全生产培训机构资质证书的安全生产培训机构，可以承担特种作业人员，市（区、县）属生产经营单位的主要负责人、安全生产管理人员的培训工作。
取得四级安全生产培训机构资质证书的安全生产培训机构，可以承担除本条第一款、第二款、第三款以外的生产经营单位从业人员的培训工作。
一级、二级安全生产培训机构资质许可证由国家安全生产监督管理总局颁发，按国家安全生产监督管理总局有关规定执行。
第三十三条 本办法自颁布之日起施行。《北京市安全生产监督管理局关于印发北京市安全生产培训机构资质管理办法的通知》（京安监政法字〔2005〕25号）和《北京市安全生产监督管理局关于开展电动挖掘机驾驶、矿山专用矿车驾驶、尾矿坝作业工培训项目许可工作的通知》（京安监政法字〔2006〕75号）废止。
